——2014年7月31日在蓝田县第十七届人民代表大会
常务委员会第十八次会议上
县财政局局长 宋选庆
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向县十七届人大常委会第十八次会议报告蓝田县2013年财政决算（草案）和2014年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2013年财政决算（草案）
2013年，面对复杂严峻的经济形势，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在各部门、各镇的积极配合下，全面贯彻落实党的十八大、十八届三中全会精神，紧紧围绕全县经济社会发展规划，不断调整和优化支出结构，全面贯彻稳增长、调结构、惠民生的各项决策部署，认真落实积极的财政政策，狠抓增收节支，着力改善民生，深化财政改革，强化财政监管，财政收入超额完成任务，重点支出得到了较好保障，财政预算执行情况良好，各项目标和重点工作全面完成，有力的保障了全县经济社会继续保持快速健康发展。完成了县十七届人大二次会议通过的各项预算任务，为促进我县经济建设和社会事业发展发挥了积极作用。
（一）2013年财政预算收支执行情况
2013年，全县财政总收入完成46264万元，较上年增长21.2%；一般预算收入完成32724万元，完成预算的100.4%，增长22.4％。基金预算收入完成22510万元，完成预算的165.4%。一般预算收入主要项目完成情况为：税收收入完成20845万元，完成预算的81.8%，增长2.2%。其中：工商税收收入完成17049万元，完成预算的80.9%，增长1.2%；耕地占用税和契税完成3796万元，完成预算的85.6%，增长6.9%；从分部门的情况看：国税部门收入1694万元，完成预算的104.1%，增长45.7%；地税部门收入19151万元，完成预算的80.2%，下降0.5%；财政部门收入11879万元，完成预算的167.2%，增长88%。
2013年全县财政一般预算支出234919万元，完成预算调整数的99.6%，增长22%;基金预算支出29259万元，完成预算调整数的79.6%，增长13.6%。一般预算支出主要项目为：
一般公共服务支出14687万元，完成调整预算的100%，下降13.5%；国防及公共安全支出8797万元，完成调整预算的100%，增长16%；教育支出62397万元，完成调整预算的100%，下降9.1%；科技文化体育与传媒支出3355万元，完成调整预算的100%，增长41.1%；社会保障与就业支出31148万元，完成调整预算的100%，增长19.4%；医疗卫生支出29895万元，完成调整预算的100%，增长23.2%；节能环保支出2708万元，完成调整预算的100%，下降21.2%；城乡社区事务支出16478万元，完成调整预算的100%，增长889.7%；农林水事务支出53624万元，完成调整预算的100%，增长82.7%；交通运输支出5202万元，完成调整预算的100%，下降1.1%；资源勘探商业国土资源气象等事务支出3930万元，完成调整预算的100%，增长25.9%；住房保障支出1510万元，完成调整预算的100%，下降54%；粮油物资储备事务支出403万元，完成调整预算的100%，增长61.2%；国债还本付息支出146万元，完成调整预算的100%，增长5.8%；其他支出639万元，完成调整预算的41.6%，增长947.5%。
（二）2013年财政收支平衡情况
2013年1月,县十七届人大第二次会议批准的2013年我县财政一般预算收入为32600万元。一般预算支出为99452万元，预算执行过程中，上级财政专项补助98875万元，一般性转移支付补助增加18024万元,上年结转使用数7240万元，动用上年净结余4077万元，本年超收安排124万元，债券转贷收入1323万元，调入资金6700万元，调整后一般预算支出为235815万元。
2013年全县一般预算收入完成32724万元，一般预算收入加上返还性收入1269万元（其中增值税和消费税税收返还收入633万元，所得税基数返还收入308万元，成品油价格和税费改革税收返还收入328万元），一般性转移支付收入86330万元（其中：均衡性转移支付补助37379万元，县级基本财力保障机制奖补资金5534万元，调整工资转移支付9259万元，重点生态功能区转移支付713万元，农村税费改革转移支付3504万元，产粮大县奖励1278万元，结算补助7600万元，企事业单位预算划转补助199万元，革命老区转移支付544万元，成品油价格和税费改革转移支付91万元，基层公检法司转移支付1180万元，义务教育转移支付5739万元，基本养老保险和低保等转移支付34万元，新型农村合作医疗等转移支付10631万元，村级公益事业奖补等转移支付2645万元），专项转移支付补助101351万元，转贷财政部代理发行地方政府债券收入1323万元，上年结余11317万元，调入资金6700万元，一般预算总收入为241014万元。
全县一般预算支出完成234919万元，一般预算支出加上体制上解及专项上解支出2554万元，地方政府债券还本支出2645万元，一般预算总支出为240118万元。
一般预算总收入241014万元减去一般预算总支出240118万元，一般预算累计结余896万元，净结余896万元。
2013年1月，县十七届人大二次会议批准的2013年基金预算收入为13610万元，基金预算支出为13610万元，预算执行过程中，上级财政专项补助17381万元，动用上年结余3571万元，本年超收安排8900万元，调出资金6700万元，调整后的基金预算支出为36762万元。
2013年基金预算收入完成22510万元，加上级财政专项补助17381万元，以前年度结余3571万元，基金总收入为43462万元。基金预算支出完成29259万元，调出资金6700万元，基金总支出35959万元。基金总收入43462万元减去基金总支出35959万元，年终基金预算累计结余7503万元。
二、2014年上半年财政预算执行情况
上半年，我县财政部门按照县十七届人大三次会议的总体部署，以加快发展和改善民生为主线，深入开展党的群众路线教育实践活动，深化产业培育，狠抓增收节支，扎实推进财政体制改革，着力保障和改善民生，财政预算执行情况良好。
（一）上半年预算执行情况及主要特点
上半年，我县一般预算收入完成20984万元，提前11天实现了过半目标，累计完成年度预算的53.66%，超序时进度3.66个百分点，增长16.41%；在十三个区县中收入进度排名第2位，收入增幅排名第9位。基金预算收入完成12160万元，完成年初预算的77.55%，较上年下降34.85%。
我县一般预算支出116830万元，完成年初预算的73.54％，较上年增长15.01%。基金预算支出18089万元，完成年初预算的115.36%，下降7.05%。
1、收入规模稳步增长，提前实现过半目标
上半年，一般预算收入完成20984万元，较上年同期增16.41％，较上年增收2958万元。一般预算收入在去年高速增长的基础上继续保持了稳步增长。
从各征收部门完成情况看：地税、财政均超额完成了过半目标，国税未完成过半目标。其中：国税部门组织收入1061万元，完成年度预算的46.74%，增长17.37%，增收157万元；地税部门组织收入13842万元，完成年度预算的53.92%，增长20.27%，增收2333万元。其中组织工商税收6439万元，完成年度预算的31.5%，下降3.67%，减收245万元；财政部门组织收入6081万元，完成年度预算的54.46%，增长8.34%，增收468万元。三部门占收入规模之比为5.06∶65.96∶28.98，国税与地税所占比重较上年均有所增加，财政所占比重下降。国科、地税、财政分别拉动一般预算收入增长0.87、12.94和2.6个百分点。
2、收入结构趋于合理，质量逐步提高
从收入结构来看，上半年，全县税收收入入库14903万元, 完成年度预算的53.34%，增长20.06%，税收占一般预算收入之比为71.02%，较上年同期（68.86%）提高了2.16个百分点，环比一季度（60.8%）提高了10.22个百分点，比重较一季度逐步提高。非税收入入库6081万元，增长8.34％，占地方一般预算收入的比重为28.98%。
税种结构分析：从各税种完成情况来看，表现为“四减九增”，其中除营业税、城建税、城镇土地使用税、契税同比下降外，其他各税种均实现了增长；从各税种占税收收入比重变动情况看，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、契税占比下降，其中营业税占比下降幅度最大，其他各税均略有上升。
在目前对我县地方工商税收贡献最大的5个税种中，均未赶上时间进度，增值税短进度6.55个百分点，短收126万元；营业税短进度22.02个百分点，短收3527万元；城建税短进度14个百分点，短收214万元；城镇土地使用税短进度9.25个百分点，短收50万元；车船税短进度3.29个百分点，短收25万元；从所占比重最大营业税来看，共完成4480万元，较上年下降7.74%，减收376万元。短时间时度22.02个百分点，短收3527万元。营业税下降主要是受一次性税收收入锐减影响。从一次性税收来看，由于西商高速、蓝商高速已完工通车，上半年一次性税收累计入库1041万元（全口径），较上年减收636万元，下降61%。其中，西商高速入库606万元，同比下降55%；李家河水库工程入库388万元，同比增长36%；二级公路网络化（主要为环山路建设）入库44万元，同比下降84%；蓝商高速工程入库4万元。
非税收入结构分析
上半年非税收入小幅增长，增幅为7.27％。从各项目完成情况来看，表现为“一增三减”，除行政事业性收费增长外，罚没收入、专项收入、国有资产有偿使用收入均下降。行政事业性收费是非税收入增收的重要原因，上半年共入库4030万元，较上年增长36.29％，增收1073万元，主要是国土部门土地复垦收费入库660万元，同比全额增收。罚没收入下降7.56％，减收77万元，主要是交管站交通罚没收入下降。
3、财政支出重点突出,民生支出保障有力
上半年，随着我县收入的稳步增长，财政支出坚持“有保有压”的原则，不断优化支出结构，财政支出的保障力度也不断加大。一是保证了人员经费和正常运转经费的需要?从6月份起调整了全县行政事业单位住房公积金基数，保障了全县干部职工的合法权益。二是保障了教育?社会保障和就业?卫生等重点支出的需要?从支出结构看，继续向民生倾斜。其中教育支出21097万元，占一般预算支出比重为18.06%％。社会保障和就业支出23614万元，占一般预算支出比重为20.21％。医疗卫生支出19567万元，占一般预算支出比重为16.75％。总体上看，财政支出呈现“一增一减”。“一增”是指支出结构进一步优化，民生投入增加。上半年, 财政用于民生支出105216万元，占一般预算支出比重为90.06%。 “一减”是指一般公共服务支出较上年下降7.26%，支出结构进一步合理，保障水平得到进一步强化和优化。
4、加快支出进度，提升资金使用效益
围绕县委县政府的重点工作，积极争取上级财政资金，结合我县经济社会发展资金需求，及时下达预算指标，优化资金拨付流程，加快专项指标的分解下达，提高资金拨付的透明度、安全性和时效性，上半年支出预算执行的时效性和均衡性进一步提高，一般预算支出顺利完成市局下达的支出目标。从进度看，一般预算支出完成年度预算的73.54％，较上年增支15251万元。支出预算的加快执行，促进了财政增长与经济社会发展良性互动，充分发挥财政资金的使用效益和社会效益。同时积极推进预算绩效管理工作，开展对专项资金财政绩效评价，使财政资源配置更加优化，财政资金使用更加有效。
（二）预算执行中存在的问题
从上半年预算执行情况看，我县财政虽然总体运行较为平稳，但也面临一些突出问题和困难：一是财政减收因素较多，收入增长存在不确定性。我县工业基础薄弱，无稳定的骨干税源，且受一次性税源锐减影响，无后续税源，收入质量有待进一步提高。主要表现为工商税收短收严重，上半年工商税收累计短进度16.97个百分点，短收3855万元。二是财政支出压力大，收支平衡矛盾突出。全县经济社会事业发展任务繁重，特别是民生领域，财政保障范围不断扩大，保障标准不断提高，新增财力远远不能满足政策性刚性支出增长要求，对财政压力不断加大。三是偿债压力巨大，目前我县已进入还贷高峰期,上半年已偿还开发银行贷款本息3047万元，财政支出的压力非常严峻。
（三）下半年工作思路
为圆满完成全年预算，下半年我们将重点抓好以下四个方面的工作：
1、加大收入组织力度，确保全年收入任务
一是落实收入任务。加强和税务部门的沟通协调，对下半年收入任务进行再次分解落实确保收入任务落实到各征管部门。二是进一步加大综合治税力度。全面落实将“营改增”门临开票经营户随同增值税征收的个人所得税、城建税、教育费附加及地方教育附加由地税部门委托国税部门代征。加大对重点行业的税源分析和征管，加强信息比对，提高综合治税效果。三是深化税制改革。积极推进“营改增”改革，密切关注“营改增”扩面工作进度，提前测算影响，把握后期走势。
2、加快支出执行进度，确保重点支出需要
一是继续加大中省市资金争取力度。充分利用国家政策及城镇化建设等重大政策机遇，尽早尽快包装项目，加大争取力度，为我县经济社会发展争取更多资金。二是进一步加强年初预算和上级下达专项资金的管理，抓紧做好资金分配和下达工作，加快支出进度。三是进一步调整优化支出结构，集中财力支持重点支出，重点向社会保障、教育科技、医疗卫生等民生方面倾斜。四是建立健全监督机制，按照中央八项规定的要求，严格控制预算追加管理，厉行节约，压缩公务购车、公务接待等费用，努力降低行政运行成本，千方百计确保重点支出资金需求。既保证资金及时足额拨付，又严格履行各项审批程序，确保财政资金使用规范、安全和有效。
3、深化财政体制改革，增强科学理财能力
一是深化部门预算改革。提高项目预算年初到位率和执行率，进一步推进预算信息公开，在全县所有部门全面推行部门预决算和“三公”经费预决算公开,提高预算编制及执行的透明度；二是继续深化国库集中支付改革，下半年将所有乡镇全部纳入国库集中支付及公务卡改革，规范财政收支管理，保证财政资金安全，提高资金使用效益。三是深化预算绩效管理改革，构建事前绩效目标管理、事中绩效跟踪、事后绩效评价的全过程预算绩效管理体系，不断提高财政科学化、精细化管理水平。
4、开展群众路线教育，加强干部队伍建设
一是扎实开展“为民、务实、清廉”为主要内容的群众路线教育实践活动，使广大财政干部职工提高素质，提升能力，做到业务精通，办事快捷，增强工作的针对性和实效性。二是要严肃党纪，落实中央八项规定。把贯彻落实党的十八届三中全会精神和中央八项规定作为当前的首要政治任务，进一步加强思想政治、党纪、法纪教育，深刻领会文件规定的精神实质，坚决执行各项规章制度，确保思想上、行动上与党中央保持高度一致。三是按照县委、县政府“效能提升年”活动要求，结合群众路线教育实践活动和机关规范化、精细化管理，努力塑造一支政治坚定、纪律严明、作风扎实、勤政为民的财政干部队伍。
各位主任、各位委员，完成2014年财政预算和各项工作目标，任务繁重而艰巨，我们决心在县委的坚强领导下，在县人大、县政协的监督指导下，在省市财政部门的大力支持下，迎难而上，振奋精神，真抓实干，攻坚克难，坚决完成今年各项财政工作任务，为实现“人文山水蓝田，西安东部新城” 作出新的更大的贡献。
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