关于蓝田县2019年财政决算（草案）和2020年上半年财政预算执行情况的报告

——2020年8月12日在蓝田县第十八届人民代表大会

常务委员会第三十四次会议上

蓝田县财政局局长  龚卫

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第三十四次会议报告蓝田县2019年财政决算（草案）和2020年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2019年财政决算（草案）

2019年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在各部门、各镇街的积极配合下，全面贯彻县委、县政府的决策部署，认真落实积极的财政政策和减税降费政策，紧扣“追赶超越”和“五个扎实”要求，全力支持打好规范化解重大风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战，牢固树立过紧日子的思想，着力深化财政改革，以提高发展质量和效益为中心，积极应对各种困难和风险挑战，努力培植财源，提高收入质量，优化支出结构，持续改善民生，预算执行情况良好，财政运行总体平稳，各项目标和重点工作全面完成，较好完成了县十八届人大四次会议通过的各项预算任务，有力地支持了全县经济社会持续快速健康发展。

（一）2019年财政预算收支执行情况

2019年，全县一般预算收入完成27218万元，完成调整预算的100.81%，下降10.67%。一般预算收入主要项目完成情况为：

——税收收入完成19565万元，完成调整预算的106.14%，下降3.22%。其中：工商税收收入完成17558万元，完成调整预算的116.98%，增长2.94%；耕地占用税完成804万元，完成调整预算的96.29%，增长7.06%；契税完成1203万元，完成调整预算的46.45%，下降50.06%。

——非税收入完成7653万元，完成调整预算的89.34%，下降25.37%。其中：行政事业性收费1346万元，完成调整预算的210.31%;罚没收入2763万元，完成调整预算的120.13%;专项收入1774万元，完成调整预算的78.15%；国有资源（资产）有偿使用收入1764万元，完成调整预算的52.56%；其他收入6万元。

2019年，全县一般预算支出完成427514万元，完成调整预算的99.98%，增长10.38%；一般预算支出主要项目为：

一般公共服务支出32369万元，完成调整预算的100%，下降9.09%；国防支出162万元，完成调整预算的100%，下降30.47%；公共安全支出11851万元，完成调整预算的100%，增长0.16%；教育支出91004万元，完成调整预算的100%，增长2.79%；科学技术支出800万元，完成调整预算的100%，增长77.38%；文化体育与传媒支出7366万元，完成调整预算的100%，增长73.60%；社会保障和就业支出79380万元，完成调整预算的100%，增长8.37%；卫生健康支出62350万元，完成调整预算的100%，增长16.54%；节能环保支出15908万元，完成调整预算的100%，增长173.19%；城乡社区事务支出37209万元，完成调整预算的100%，增长11.83%；农林水支出63186万元，完成调整预算的100%，增长24.81%；交通运输支出7463万元，完成调整预算的100%，下降5.79%；资源勘探信息等支出818万元，完成调整预算的100%，下降53.99%；商业服务业等支出971万元，完成调整预算的100%，下降29.02%；金融支出111万元，完成调整预算的100%,增长382.61%；国土海洋气象等支出5282万元，完成调整预算的100%，下降27.91%；住房保障支出4200万元，完成调整预算的100%，下降45.05%；粮油物资储备支出348万元，完成调整预算的100%，下降27.95%；灾害防治及应急管理支出1055万元，完成调整预算的100%；其他支出3314万元，完成调整预算的97.07%，增长892.22%；债务付息支出2367万元，完成调整预算的100%，下降22.77%。

2019年, 全县地方政府性基金预算收入完成10332万元，完成预算的96.99%，下降21.10%;政府性基金支出完成13203万元，完成调整预算（26438万元）的49.94%，增长29.90%。

（二）2019年财政收支平衡情况

2019年全县一般预算收入完成27218万元，占调整预算（27000万元）的100.81%，下降10.67%。上级补助收入357669万元，债务转贷收入10670万元，上年结余15968万元，调入预算稳定调节基金8391万元，调入资金21747万元（政府性基金结余调入7747万元，存量资金14000万元），全县一般公共预算总收入441663万元。

2019年全县一般公共预算支出完成427514万元，占调整预算的（427614万元）99.98%，增长10.38%；支撑GDP核算的八项支出完成330871万元，占一般公共预算支出的77.39%；上解上级支出6725万元，债务还本支出3360万元，安排预算稳定调节基金3964万元，一般公共预算总支出441563万元。收支相抵后年终滚存结余100万元，减去结转下年支出100万元，净结余为零。

2019年全县地方政府性基金收入完成10332万元，完成预算（10653万元）的96.99%，下降21.10%；上级补助收入9984万元，上年结余收入13864万元，政府性基金总收入34180万元。

2019年全县政府性基金支出完成13203万元，完成调整预算（26438万元）的49.94%，增长29.90%；上解支出42万元，调出资金7700万元，政府性基金总支出20945万元。收支相抵后年终结转结余13235万元。

二、2020年上半年财政预算执行情况

上半年，按照年初人代会确定的工作任务，县政府及财税部门紧盯目标、全力作为，坚持以组织收入为中心，积极协调、强化收入，收入质量不断回升。坚持以保障民生为核心，多措并举加快支出，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。

（一）上半年预算执行情况

1、一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入15334万元，完成年度预算的53.15%，较上年下降5.69%。其中：税收收入10273万元，完成年度预算的49.52%，较上年下降7.09%；非税收入5061万元，完成年度预算的62.45%，较上年下降2.73%。

全县一般公共预算支出完成229804万元，完成年初预算的118.66%，完成调整预算的53.75%，同比增长1.21%。

2、政府性基金预算执行情况。全县政府性基金收入19716万元，完成预算的159.53%，同比增长883.83%。其中：国有土地使用权出让收入17926万元，城市基础设施配套费收入1710万元,污水处理费收入80万元。

全县政府性基金预算支出完成5775万元，完成年度预算的46.73%，较上年下降44.62%。

3、社会保险基金预算执行情况。全县机关事业单位基本养老保险基金收入9478.50万元，完成预算收入的41.26%；城乡居民基本养老保险基金收入11955.05万元，完成预算的36.63%。

全县机关事业单位基本养老保险基金支出15728.07万元，完成预算的44.69%；城乡居民基本养老保险基金支出11627.41万元，完成预算的50.72%。

（二）上半年预算执行特点及存在问题

上半年，我县一般公共预算收入、支出分别完成年初预算的53.15%和118.66%，顺利完成“双过半”目标任务，预算执行呈以下特点：

一是收支均完成半年目标任务。深入推进综合治税，全力支持国、地税联合办税，充分发挥财政部门的收入组织协调作用，做到早谋划、早安排、早落实，上半年一般公共预算收入超序时进度3.15个百分点，超收909万元。

二是民生支出保障有力。上半年，不断优化支出结构，坚持“有保有压”的原则，财政支出的保障力度也不断加大。确保对教育､医疗卫生、就业保障、生态环保、住房保障等民生支出的资金投入，全力保障基本民生。支撑GDP核算的八项支出合计完成170486万元，占到一般公共预算支出的74.19%。

三是税收收入下降幅度较大。2020年是近年来组织税收收入形势最为严峻的一年，一是减税降费政策的持续落实，减收效益将会覆盖全年；二是受新冠疫情以及疫情影响，县域范围内大部分企业复工复产较晚，加之阶段性税收优惠政策集中出台及相关措施的相继下发，税收收入短时间大幅度下降。上半年，税收收入10273万元，完成年度预算的49.52%，较上年下降7.09%，同比下降784万元。

四是收支矛盾依然突出。由于我县缺乏主体税源支撑，县域经济发展对财政的贡献度不高，加之今年以来，受经济下行、大规模减税降费、新冠肺炎疫情影响，我县财政收入减收明显，但疫情防控资金要保障到位，脱贫攻坚等“三大攻坚战”、“六稳”“六保”“五项要求”“十项重点工作”等重大事项要保障到位，财政收支矛盾异常尖锐。抓收节支、优化支出结构、加大资金盘活力度等应对措施，并不能从根本上解决我县财政困难的局面，财政平衡面临更大压力，“三保”问题更加突出。

三、下半年工作措施

下半年我们将牢固树立过“紧日子”的思想，进一步优化支出结构，严格控制一般性和业务经费开支，将有限的财政资金用在保工资、保运转、保民生、保重点项目上，努力完成年初人代会确定的各项工作任务。

（一）加强收入组织工作，提高财政保障能力

高度重视收入组织工作，明确收入任务，落实征收责任。会同税务部门大力推进综合治税和招商引资引税工作，强化收入管理，确保依法征管、应收尽收，努力提高财政收入的总量和质量, 确保一般公共预算收入较上年增长6%。认真落实中、省各项减税降费政策，确保支持实体经济、民营企业、产业园建设、生产性服务平台建设等项目落地生根。积极做好对外环高速、西武高速、通用机场等项目税收协调工作，抓好各项增收政策，切实做实财政收入。

（二）依托资金监控系统，加强中央直达资金监管

科学合理分配中央直达资金，强化资金公共属性，确保精准用于保障困难群众基本生活和帮助企业、个体工商户解决实际困难。加强中央财政实行特殊转移支付机制资金的监管，依托资金监控系统，在对直达资金单独下达、单独标识的基础上，通过系统动态监测，确保数据真实、账目清晰、流向明确，按照国库集中支付制度有关规定将资金直达发放到受益对象。

（三）贯彻落实过“紧日子”要求，统筹兼顾有保有压

牢固树立“过紧日子”的思想，在预算执行过程中，坚持以收定支，从严控制“三公”经费支出，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，对年初预算的公用经费按15%的比例进行压减。坚决贯彻中央“两个优先”的要求，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，坚持国家标准在“三保”支出中的优先顺序，确保部门行政事业单位工资发放和正常运转，切实保障基本民生。按照建设靠融资、财政保运转、兜底保民生的理财思路，新上的重大建设类项目原则上通过融资或争取上级专项资金实施，以缓解我县财政还本付息的支出压力。继续加大存量资金盘活力度，确保财政资金“应盘尽盘”，以弥补县级财力缺口。

（四）全面实施预算绩效管理，提高财政资金使用效益

按照“全方位、全过程、全覆盖”的要求，将所有财政资金全部纳入绩效管理范围。做到每项预算支出都有目标、有验收、有考核、有反馈，将项目的设定、投资评审、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入项目实施全过程的管理活动，建立规范、科学、高效的项目管理体系，提高财政资金的使用效益。

（五）围绕提升服务，深化财政体制改革

完善跨年度预算平衡机制，实行中期财政规划管理，积极推进行政事业单位内部控制工作，全面公开预决算及“三公”经费，加强财政规范管理，实现公开透明。持续推进财政云的建设推广及应用，通过不同层次、不同主体、不同环节的紧密衔接，预算编制的正向约束和预算执行的逆向反馈互相强化，实现财政资金从预算下达到最终使用全流程的追踪定位。严格执行国库集中支付、政府采购和公务卡制度，规范财政资金管理。强化预算执行动态监控系统，提高预算单位公务卡使用率，促进财政科学化、精细化管理。

各位主任、各位委员，今年的财政工作任务艰巨,形势严峻，支出压力前所未有，但我们有信心在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，在省市财政部门的大力支持下，充分发挥财政职能，扎实抓好财政改革发展各项工作落实，为全年目标任务的完成和全县追赶超越提供有力支撑，为蓝田县域经济发展做出新的更大的贡献！

以上报告，请予审议！

附件：1、蓝田县2019年财政一般公共预算收支决算表

2、蓝田县2019年政府性基金预算收支决算表

3、蓝田县2020年上半年财政收入执行情况表

4、蓝田县2020年上半年财政支出执行情况表

蓝田县2019年财政一般公共预算收支决算表

单位：万元

蓝田县2019年政府性基金预算收支决算表

单位：万元

蓝田县2020年上半年财政收入执行情况表

单位：万元

蓝田县2020年上半年财政支出执行情况表

单位：万元

蓝田县2019年财政转移支付安排说明

一、 一般预算转移支付情况。

2019年一般预算收入完成27218万元，一般预算收入加上返还性收入5036万元，一般性转移支付收入236305万元,专项转移支付补助116328万元，上年结余15968万元，调入资金21747万元，地方政府一般债券转贷收入10670万元，动用预算稳定调节基金8391万元，一般预算总收入为441663万元。一般预算支出完成427514万元，一般预算支出加上上解上级支出6725万元，地方政府一般债务还本支出3360万元，补充预算稳定调节基金3964万元，一般预算总支出为441563万元。一般预算总收入441663万元减去一般预算总支出441563万元，一般预算累计结余100万元，结转下年支出100万元。

二、 基金预算转移支付情况

2019年基金预算收入完成10332万元，加上级财政专项补助9984万元，以前年度结余13864万元，基金总收入为34180万元。基金预算支出完成13203万元，政府性基金调出资金7700万元，上解上级支出42万元，基金总支出为20945万元。基金总收入34180万元减去基金总支出20945万元，年终基金预算累计结余13235万元。

2020年8月31日

蓝田县2019年举借政府债务说明

2019年我县新增地方政府债券资金7310万元，全部用于“十三五”易地扶贫搬迁项目建设

2020年8月31日

2019年预算绩效管理工作开展情况

为进一步推进预算绩效管理工作，深入贯彻为《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及省、市《关于全面实施预算绩效管理的意见》，对中、省、市的文件进行认真研读，领会文件精神，结合我县预算绩效管理工作的开展。现就全面实施预算绩效管理的主要做法总结如下：

一、加强学习，深刻领悟中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》的实质内涵。

认真学习中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理意见，认真分析文件创新之处，一是明确了意见全方位、全过程、全覆盖的实质是实施政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算绩效管理，与过去只对项目资金进行绩效管理的区别；二是明确全过程预算绩效管理的链条，构建绩效评估机制、强化绩效目标管理、绩效运行监控、开展绩效评价和加强结果运用五大管理链条，对重大项目和政策开展事前绩效评估，从源头上防控财政资源配置的低效无效。三是明确实施预算和绩效“双监控”，使部门和单位对绩效目标实现程度和预算执行进度实行“双监控”，发现问题及时纠正，可以保证绩效目标的如期实现。

二、加强机构建设，为落实全面实施预算绩效管理奠定基础。

一是我局在2018年12月份成立蓝田县投资评审中心，对于上级财政安排的资金，市政及交通道路项目财政投资额在500万元以上，其他项目财政投资额度在300万元以上；以及使用本级财政资金额的项目，投资额度在50万元以上，需对项目前期概算、招标的合规性、资金使用合理性等进行前期评审，确保财政资金规范、安全、有效运行。

二是我局在2019年7月份将由“蓝田县生产资金管理所”更名为“蓝田县绩效评价服务中心”，升格为县副科级单位，编制6人，实有人员4人。具体负责预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖工作。

三、扎实认真开展预算绩效管理工作。

（一）加强制度建设。结合我县实际，为进一步做好预算绩效目标管理工作，2月份出台了《蓝田县预算绩效目标管理暂行办法》（蓝政办发〔2019〕）12号文件，针对年初预算编制及年内预算追加，按照“谁申请资金，谁编制目标的原则，对年初预算编制及年内预算追加的资金，必须编制绩效目标，未编制绩效目标的，不得编入部门预算，不得年内追加申请项目资金，项目资金不得纳入项目库管理。并制定《县级部门年初预算绩效目标管理流程图》各《县级部门申请项目资金绩效目标管理流程图》，方便部门和单位在申报、审核、批复应用各环节应用。为了进一步明确我局预算绩效管理工作职责，3月制定了《蓝田县财政局关于明确预算绩效管理工作局内职责分工的通知》（蓝财发〔2019〕37号）。针对预算绩效管理工作的绩效评估管理、目标申报与批复管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理和绩效评价结果反馈与应用管理的各个环节，明确部门（单位）、财政局各科室的工作职责，确保预算绩效管理工作的全面开展；8月份制定《蓝田县财政局蓝田县扶贫办关于加强扶贫专项资金绩效管理的通知》（蓝财发〔2019〕106号），明确扶贫项目资金绩效管理的主体、流程，体现“谁管项目、谁用资金、谁负主责”和“花钱必问效、无效必问责”的原则，确保扶贫项目资金切实发挥其应有的效益。11月份制定出台《中共蓝田县委 蓝田县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》从全方位、全覆盖、全过程实施预算绩效管理进行规范和要求。

（二）加强培训和指导。为了提高预算部门业务人员的预算绩效管理知识，3月份对全县预算部门及单位150人次有针对性地从预算绩效目标编制中的项目的政策依据、编制内容、注意事项、规范要求等方面的预算绩效目标编制知识培训。5月份对全县预算部门就预算绩效评价业务知识进行了详细的培训，结合我县多年绩效管理工作实践经验和典型案例，以及绩效评价的前期准备、工作开展、到评价报告撰写等工作环节培训，学员反响强烈，收效良好。8月份，对全县涉贫单位和乡镇就财政扶贫项目资金绩效管理业务知识召开培训会，对项目绩效目标申报表，自评报告的撰写进行培训，并对扶贫项目资金额绩效管理进行工作部署。

（三）压实责任协调配合。制定下发2019年我县预算绩效管理工作计划，安排2019年预算绩效评价工作，财政重点评价15个项目，资金9825万元；自评项目45个，资金14982万元。

（四）规范管理完成任务。一是完成预算评审26个项目，涉及26家单位，涉及资金量23591万元，383.5万元，核减率10.31%；二是对绩效目标申报表的完整性、相关性、适当性、可行性以及资金使用的合规性等进行全面审核和指导，确保规范填报，我县绩效目标申报表已全覆盖；三是在“双监控”工作中，要求各预算单位建立“双监控”工作台账，每半年向业务主管科室上报“双监控”情况报告；四是绩效评价工作，按年初工作计划，我中心承担两个项目评价任务，并指导其他科室和部门完成财政重点评价和部门自评工作，今年共完成重点评价14个项目，其中有一个整体评价，涉及资金9642万元。自评项目131个，涉及资金24078.8万元（其中专项扶贫资金项目85个，资金11125.8万元）。五是评价结果的反馈，重点评价项目已全部反馈单位，单位结存在的问题进行整改，促进预算资金管理的方式方法。

四、全面预算绩效管理工作存在问题。

一是预算绩效理念认识有待提高，对全面预算绩效管理的重要性和必要性还不够统一，在开展预算绩效管理工作阻力和困难依然存在。

二是预算单位对绩效目标编制认识不足，部门绩效目标填报不完整，指标细化质量一般，量化分解质量差，有的干脆不填绩效目标，我们对这些问题的有待加强 。

五、全面实施预算绩效管理下一步打算。

我们要按照习近平总书记在党的十九大报告中提出：“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的精神要求，扎实推进预算绩效管理工作。加快实现预算绩效管理覆盖全县所有财政性资金和预算部门，贯穿预算编制、执行、监督全部过程，促进预算绩效管理工作向纵深发展，着力做好四个方面：

一是加大全面实施预算绩效管理政策宣讲力度，让人人懂绩效，树立绩效理念。

二是完善制度和指标体系建设，进一步完善预算绩效管理每一链条的操作细则，使目标申报表的填报具有核心指标的支撑，不再出现难发汇总和统计。

三是加强绩效目标管理。按照《中华人民共和国预算法》的规定，申报预算编制绩效目标是法律责任，绩效目标是预算编制的必要条件。要求同部门预算”同上报、同审核、同批复”。

四是落实绩效评价结果应用。绩效评价结果应用是整个预算绩效管理的出发点和落脚点，是预算绩效管理的根本。 将对重点评价的项目的结果向单位进行反馈，部门和单位针对反馈的结果进行整改，并于2020年预算安排进行挂钩。

2020年8月31日

蓝田县2019年决算公开空表说明

蓝田县2019年国有资本经营预算收支表：我县未涉及国有资本经营决算。

2020年8月31日