关于蓝田县2020年财政决算(草案)和2021年上半年财政预算执行情况的报告

——2021年10月14日在蓝田县第十八届人民代表大会

常务委员会第四十四次会议上

蓝田县财政局局长      龚卫

主任、各位副主任，各位委员：

我受县人民政府委托，向县第十八届人大常委会第四十四次会议报告蓝田县2020年财政决算（草案）和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2020年财政决算（草案）

2020年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在各部门、各镇街的积极配合下，全面贯彻县委、县政府的决策部署，认真落实积极的财政政策，全县紧扣全面建成小康社会目标任务和“追赶超越”主线，坚定不移贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，巩固减税降费成效，积极有效应对疫情影响，坚持政府过紧日子，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极应对各种困难和挑战，进一步发挥财政在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”中的职能作用，预算执行情况良好，财政运行总体平稳，各项目标和重点工作全面完成，较好完成了县十八届人大五次会议通过的各项预算任务，有力地支持了全县经济社会持续快速健康发展。

（一）2020年财政预算收支执行情况

1、一般公共预算收支完成情况。2020年，全县一般预算收入完成29102万元，完成年初预算的100.9%，增长6.9%。一般预算收入主要项目完成情况为：

——税收收入完成23007万元，完成年初预算的110.9%，增长17.6%。其中：工商税收收入完成19263万元，完成年初预算的103.5%，增长9.7%；耕地占用税完成1539万元，完成年初预算的181.1%，增长91.4%；契税完成2205万元，完成年初预算的172.3%，增长83.3%。

——非税收入完成6095万元，完成年初预算的75.2%，下降20.4%。其中：行政事业性收费923万元，完成年初预算的56.6%;罚没收入1515万元，完成年初预算的55.9%;专项收入3496万元，完成年初预算的202.1%；国有资源（资产）有偿使用收入151万元，完成年初预算的7.4%；政府住房基金收入10万元。

2020年，全县一般预算支出完成444261万元，完成调整预算（445751万元）的99.7%，增长3.9%；一般预算支出主要项目为：一般公共服务支出43753万元，完成调整预算的100%，增长35.2%；国防支出237万元，完成调整预算的100%，增长46.3%；公共安全支出12128万元，完成调整预算的100%，增长2.3%；教育支出95171万元，完成调整预算的100%，增长4.6%；科学技术支出483万元，完成调整预算的100%，下降39.6%；文化旅游体育与传媒支出7338万元，完成调整预算的100%，下降0.4%；社会保障和就业支出97959万元，完成调整预算的100%，增长23.4%；卫生健康支出34636万元，完成调整预算的100%，下降44.4%；节能环保支出17424万元，完成调整预算的98.9%，增长9.5%；城乡社区事务支出37052万元，完成调整预算的99.2%，下降0.4%；农林水支出76346万元，完成调整预算的100%，增长20.8%；交通运输支出6859万元，完成调整预算的100%，下降8.1%；资源勘探信息等支出526万元，完成调整预算的100%，下降35.7%；商业服务业及金融支出1956万元，完成调整预算的100%，增长80.8%；自然资源海洋气象等支出3661万元，完成调整预算的100%，下降30.7%；住房保障支出4082万元，完成调整预算的100%，下降2.8%；粮油物资储备支出949万元，完成调整预算的100%，增长172.7%；灾害防治及应急管理支出865万元，完成调整预算的90.6%，下降18.0%；其他支出235万元，完成调整预算的20.6%，下降92.9%；债务付息支出2601万元，完成调整预算的100%，增长9.9%。

2、政府性基金收支完成情况。2020年，全县地方政府性基金预算收入完成26351万元，完成调整预算的102.9%，增长155.0%。政府性基金支出完成29409万元，完成调整预算的314.4%，增长122.7%。

3、社会保险基金收支完成情况。2020年，全县机关事业单位基本养老保险基金收入37172.13万元，完成预算收入的105.5%；城乡居民基本养老保险基金收入32688.31万元，完成预算的100.2%。全县机关事业单位基本养老保险基金支出34475.02万元，完成预算的98.0%；城乡居民基本养老保险基金支出23825.09万元，完成预算的103.9%。

（二）2020年财政收支平衡情况

2020年全县一般预算收入完成29102万元，上级补助收入402665万元，债务转贷收入14220万元，上年结余100万元，调入预算稳定调节基金3964万元，调入资金12500万元（政府性基金结余调入12500万元），全县一般公共预算总收入462551万元。

2020年全县一般公共预算支出完成444261万元，上解上级支出3631万元，债务还本支出9248万元，安排预算稳定调节基金3921万元，一般公共预算总支出461061万元。收支相抵后年终滚存结余1490万元，减去结转下年支出1490万元，净结余为零。

2020年全县地方政府性基金收入完成26351万元，上级补助收入20361万元，上年结余收入13235万元，政府性基金总收入59947万元。

2020年全县政府性基金支出完成29409万元，上解支出2230万元，调出资金12500万元，政府性基金总支出44139万元。收支相抵后年终结转结余15808万元。

目前，省市财政尚未正式批复我县2020年决算，如有变动，另行向人大报送审议。

二、2021年上半年财政预算执行情况

上半年，按照年初人代会确定的工作任务，县政府及财税部门紧盯目标、全力作为，坚持以组织收入为中心，积极协调、强化收入，收入质量不断回升。坚持以保障民生为核心，多措并举加快支出，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。

（一）上半年预算执行情况

1、一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入24885万元，完成年初预算的79.9%，较上年增长62.3%。其中：税收收入19611万元，完成年初预算的79.7%，较上年增长90.9%；非税收入5274万元，完成年初预算的80.9%，较上年增长4.2%。全县一般公共预算支出完成269373万元，完成年初预算的122.0%，同比增长17.2%；完成调整预算的58.0%，同比增长4.2%，支出规模在全市十三个区县排第一位。

2、政府性基金预算执行情况。全县政府性基金收入110703万元，完成年初预算的230.1%，同比增长461.5%。其中：国有土地使用权出让收入107892万元，城市基础设施配套费收入2696万元,污水处理费收入115万元。全县政府性基金预算支出完成24541万元，完成年初预算的51.0%，较上年增长325.0%。

3、社会保险基金预算执行情况。全县机关事业单位基本养老保险基金收入11334.49万元，完成预算收入的30.9%；城乡居民基本养老保险基金收入14284.23万元，完成预算的41.1%。全县机关事业单位基本养老保险基金支出18189.80万元，完成预算的49.6%；城乡居民基本养老保险基金支出12495.65万元，完成预算的50.0%

（二）上半年预算执行特点及存在问题

上半年，全县一般公共预算收入完成年初预算的79.9%，一般公共预算支出完成调整预算的58.0%，顺利完成“双过半”目标任务，收入、支出增幅在全市排名靠前，预算执行呈以下特点：

1、收入远超序时进度。密切关注经济运行形势，积极落实同税务部门联席分析会制度，紧盯重点行业，加强重点税源监控，堵塞税收漏洞，努力提高财政收入总量和质量。上半年一般公共预算收入完成年初预算的79.9%，超序时进度29.9个百分点。其中：税收收入超序时进度29.7个百分点，超收7302万元；非税收入超序时进度30.9个百分点，超收2013万元。

2、税收质量环比提升。6月底，税收占比78.8%，较去年同期增长11.8个百分点，3至6月各月税收占比分别为72.7%、75.3%、78.0%、78.8%，税收质量逐月提升。各重点行业收入均为增长态势，增收主要原因：一是去年受疫情影响，企业停业停产税收急剧减少，今年疫情影响逐渐消退，经济增速提效，尤其房地产业增幅较大；二是土地出让和房地产销售市场延续增长，带动土地增值税、契税等房地产相关税种增长。

3、民生支出保障有力。上半年，全面落实各项惠民政策，积极优化支出结构，确保对教育､医疗卫生、就业保障、交通运输、生态环保、住房保障等民生支出的资金投入，全力保障基本民生，涉及民生类支出完成233455万元，占一般预算支出比重达到86.7%。

虽然上半年全县财政收支预算运行良好，但是依然存在一些问题，主要体现在：一是收入支出进度不够均衡。从分月情况看，收入完成数最大月份是最小月份的2.14倍；支出完成数最大月份是最小月份的2.19倍。二是项目支出进度较慢。个别预算单位对项目管理重视程度不够，存在项目立项不科学、不严谨，不能按实施方案时限要求执行，导致项目资金拨付缓慢。三是重点税源力量薄弱。近几年，我县重点税源户数量较少，且税收总量不大，贡献率不高。1-6月纳税500万以上的重点企业有5户，累计入库5047万元，占税收收入的25.7%。四是收支矛盾愈发突出。今年，除年初预算安排支出外，结转以前年度指标315921万元，1-6月份，县本级追加指标84322万元，2021年全年一般公共预算支出规模依然较大，年底需从政府性基金结余调入一般公共预算进行平衡，政府性基金可安排支出有限。

三、下一步工作措施

为了确保全年财政收支目标任务的顺利完成，下半年，我们将全力做好以下几方面工作：

（一）积极培植税源，实现收入可持续增长。严格落实各项减税降费政策，确保支持实体经济、民营经济发展等财税政策落实落细，持续激发市场主体活力。积极主动培植财源，加大招商引资力度，进一步突出招商重点，借外力谋发展，立足资源、区位优势，着力招引能提供高附加值和增加地方税收的项目，确保招商引资工作取得实效，为培植地方主体税源夯实基础。自加压力，主动作为，不断强化招商引资和税源建设工作力度，为完成全年收入任务打下坚实税源基础。

（二）明确目标任务，不断提高财政收入质量。强化财政收入预期管理，确保财政收入质量保持在合理区间、收入规模进一步扩大、财政保障能力不断增强；加大对重点行业、重点企业服务力度，提升服务质量及税收征管效率，促进重点企业发展壮大；继续不折不扣压实收入担子，争取税收占比保持在合理区间，避免大幅下跌；按照税务部门经费保障办法，足额保障税务部门经费，提升纳税服务质量及税收征管效率；继续深挖重点行业、重点企业、重点项目征管潜力，积极开展重点税源企业摸底，及时掌握税源变化情况。充分利用税务大平台数据优势，交叉比对分析风险点，逐税种摸清每月税收形势。加强税收组织研判，深挖增收潜力。

（三）优化支出结构，全面落实各项民生政策。牢固树立“过紧日子”的思想，认真落实中办发电〔2021〕14号文件精神，在预算执行过程中，坚持以收定支，从严控制“三公”经费支出，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出；积极发挥政府作用保基本，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，确保部门行政事业单位工资发放和正常运转；不断调整和优化财政支出结构，确保对教育、医疗卫生、就业保障、生态环保、住房保障等民生支出的投入；充分考虑经济发展水平和财力状况，按照可持续、保基本的原则，扎实办好各项民生实事，让改革发展成果更多更公平惠及人民群众。

（四）依托监控系统，加强中央直达资金监管。科学合理分配中央直达资金，强化资金公共属性，确保精准用于保障困难群众基本生活和帮助企业、个体工商户解决实际困难。加强中央财政实行特殊转移支付机制资金的监管，依托资金监控系统，在对直达资金单独下达、单独标识的基础上，通过系统动态监测，确保数据真实、账目清晰、流向明确，按照国库集中支付制度有关规定将资金直达发放到受益对象。

（五）实施绩效管理，提高财政资金使用效益。按照“全方位、全过程、全覆盖”的要求，将所有财政资金全部纳入绩效管理范围。做到每项预算支出都有目标、有验收、有考核、有反馈，将项目的设定、投资评审、绩效跟踪、绩效评价及结果应用纳入项目实施全过程的管理活动，建立规范、科学、高效的项目管理体系，提高财政资金的使用效益。

（六）深化财政改革，加快建立现代财政体制。以陕西财政云预算管理一体化系统建设和推广为抓手，完善预算编制、指标管理、国库支付、资产管理、政府采购等业务全流程体系，实现财政资金集中管理。按照预决算公开“四统一”要求，实现预决算公开常态化、规范化和标准化，接受群众监督，进一步打造阳光财政。全面深化政府采购制度改革，聚集政府采购领域痛点、难点、堵点问题，推进政府采购制度建设，充分激发市场活力，不断优化政府采购领域营商环境。加快我县国有企业改革，盘活国有资产，发展国有经济、实现国有资产保值增值，增强国有经济的控制力、影响力和带动力。

各位主任、各位委员，今年的财政工作任务艰巨,形势严峻，支出压力仍然很大，但我们有信心在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，在省市财政部门的大力支持下，充分发挥财政职能，扎实抓好财政改革发展各项工作落实，为全年目标任务的完成和全县追赶超越提供有力支撑，为蓝田县域经济发展做出新的更大的贡献！

以上报告，请予审议！

附件：1、蓝田县2020年财政一般公共预算收支决算表

2、蓝田县2020年政府性基金预算收支决算表

3、蓝田县2021年上半年财政收入执行情况表

4、蓝田县2021年上半年财政支出执行情况表

蓝田县2020年财政一般公共预算收支决算表

单位：万元

蓝田县2020年政府性基金预算收支决算表

单位：万元

蓝田县2021年上半年财政收入执行情况表

                                                                                                                                      单位：万元

蓝田县2021年上半年财政支出执行情况表

                                                                                                                                   单位：万元

蓝田县2020年财政转移支付安排说明

一、一般公共预算转移收支情况。

2020年一般公共预算收入完成29102万元，上级补助收入402665万元，其中：返还性收入5036万元；一般性转移支付收入243321万元；专项转移支付收入154308万元。上年结余100万元，调入资金12500万元，债务转贷收入14220万元，动用预算稳定调节基金3964万元，收入总计为462551万元。一般公共预算支出完成444261万元，上解上级支出3631万元，债务还本支出9248万元，安排预算稳定调节基金3921万元，支出总计为461061万元。2020年终结余1490万元。

二、政府性基金预算转移收支情况

2020年政府性基金预算收入完成26351万元，上级补助收入20361万元，其中：转移支付收入5971万元，抗疫特别国债收入14390万元。上年结余13235万元，收入总计59947万元。政府性基金预算支出完成29409万元，调出资金12500万元，上解上级支出2230万元，支出总计44139万元。2020年终结余15808万元。

2021年10月26日

蓝田县2020年举借政府债务说明

我县2020年新增政府一般债券资金7743万元，其中4399.6万元用于置换易地扶贫搬迁贷款，3343.4万元用于蓝田县西区九年制学校及公共体育场建设项目。

蓝田县财政局

2021年10月26日

蓝田县财政局

2020年预算绩效管理工作开展情况

为进一步推进预算绩效管理工作，深入贯彻为《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》及省、市《关于全面实施预算绩效管理的意见》，蓝田县财政局以绩效管理为标尺，不断创新工作思路，积极完善工作机制，狠抓工作落实，努力提升工作水平，全面完成了各项工作任务，受到了一致好评。现就全面实施预算绩效管理的主要做法总结如下：

一、明确职责，创建工作机构。2019年7月份，我县将原“蓝田县生产资金管理所”更名为“蓝田县绩效评价服务中心”，升格为副科级单位，编制6人，实有人员4人。具体负责财政支出绩效和扶贫资金绩效管理工作职责，完善制定预算绩效管理制度，加强培训和指导，形成预算绩效一体化，树立“花钱必问效、无效必问责”绩效管理理念。为预算绩效管理在组织机构上予以保障，使预算资金绩效管理各个环节与部门形成良性互动局面。

二、完善制度，健全工作机制。2020年以来，我们全面实施预算绩效管理，加强绩效目标管理，重点做好绩效评价工作。根据我们工作宗旨，2020年制定并下发《蓝田县财政局关于印发2020年预算绩效管理工作要点的通知》（蓝财发〔2020〕99号），转发了《财政部办公厅等六部委关于印发<财政专项扶贫资金绩效管理操作指南（试行）>的通知》（蓝财发〔2020〕36号）文件，出台《蓝田县财政局关于印发蓝田县财政项目支出绩效评价管理办法的通知》（蓝财发〔2020〕157号），下发《关于做好2021年预算绩效目标编报工作的通知》（蓝财发〔2020〕164号）。所有这些文件制度的制定出台，形成预算绩效管理及扶贫专项资金绩效管理有章可循，强化“谁管项目、谁用资金、谁负主责”和“花钱必问效、无效必问责”的原则，确保预算资金切实发挥其应有的效益。

三、强化培训，提升操作能力。制度的落实才是考验工作成效的试金石，我们从培训着手，2020年5月，对全县涉贫单位和部门主管人员及业务人员100多人（次）在县招待所就财政扶贫项目资金绩效管理业务知识召开培训会，对绩效目标申报表，自评报告的撰写进行培训，并对扶贫项目资金绩效管理进行工作部署；6月份，召开2020年预算绩效管理工作会，对当年工作进行具体安排，对全县所有预算部门及单位绩效管理业务人员150人（次）进行预算业务知识及操作技能培训；10月份，召开全县一级预算单位100多人（次）绩效目标填报培训会，会上详细解读如何填报绩效目标。通过培训，一是对预算绩效管理进行有力宣传，树立绩效理念；二是提高业务人员业务素质，为预算绩效管理工作开展奠定坚实基础。

四、压实责任，形成上下联动。制定下发2020年我县预算绩效管理工作要点，安排2020年预算绩效评价工作，财政重点评价13个项目，资金7915.2万元；自评项目28个，资金11995.49万元；部门整体评价47个，资金74829.69万元。

五、聚焦重点，推进工作落实。一是绩效目标申报表全覆盖。对绩效目标申报表的完整性、相关性、适当性、可行性以及资金使用的合规性等进行全面审核和指导，确保规范填报；二是涉贫资金“双监控”已全覆盖。要求涉贫部门建立扶贫资金“双监控”工作台账，每半年向业务主管科室上报“双监控”情况报告；三是下达绩效评价任务已全部完成，涉贫资金自评全覆盖，另外下达2020年财政支出科室的重点评价任务和各部门的自评任务已全部完成；四是重点评价结果的反馈和整改工作已全部完成，促进预算资金管理的方式方法。

六、认识问题，迎头敢上。一是预算绩效理念认识有待提高，对全面预算绩效管理的重要性和必要性还不够统一，在开展预算绩效管理工作阻力和困难依然存在。二是预算单位对绩效目标编制认识不足，部门绩效目标填报不完整，指标细化质量一般，量化分解质量差，有的干脆不填绩效目标，我们对这些问题的有待加强。三是制约措施缺乏抓手。从事预算绩效管理科室既不管资金也不管项目，无法直接制约单位预算绩效管理中存在的问题。四是评价结果难以应用。我县属财政贫困县，每年财力只保基本运行都困难重重，结果无法运用到项目上。

七、明确工作方向和措施。我们要按照习近平总书记在党的十九大报告中提出：“建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理”的精神要求，扎实推进预算绩效管理工作。加快实现预算绩效管理覆盖全县所有财政性资金和预算部门，贯穿预算编制、执行、监督全部过程，促进预算绩效管理工作向纵深发展，着力做好三个方面：一是加大全面实施预算绩效管理政策宣讲力度，让人人懂绩效，树立绩效理念。二是完善制度和指标体系建设，进一步完善预算绩效管理每一链条的操作细则，使目标申报表的填报具有核心指标的支撑，不再出现无法汇总和统计。三是落实绩效评价结果应用。绩效评价结果应用是整个预算绩效管理的出发点和落脚点，是预算绩效管理的根本。将对重点评价的项目的结果向单位进行反馈，部门和单位针对反馈的结果进行整改，尽量与预算安排进行挂钩。

蓝田县财政局

2021年10月26日

蓝田县2020年决算公开空表说明

蓝田县2020年国有资本经营预算收支表：我县未涉及国有资本经营决算。

2021年10月26日