——2019年7月 25日在蓝田县第十八届人民代表大会
常务委员会第二十二次会议上
县财政局局长 龚卫
主任、各位副主任，各位委员：
我受县人民政府委托，向县十八届人大常委会第二十二次会议报告蓝田县2018年财政决算（草案）和2019年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2018年财政决算（草案）
2018年，我县财政工作在县委的正确领导下，在县人大、县政协的监督支持下，在各部门、各镇街的积极配合下，全面贯彻县委、县政府的决策部署，认真落实积极的财政政策，全力支持打好规范化解重大风险、精准扶贫、污染防治三大攻坚战，努力培植财源，提高收入质量，优化支出结构，持续改善民生，预算执行情况良好，财政运行总体平稳，各项目标和重点工作全面完成，较好完成了县十八届人大三次会议通过的各项预算任务，有力支持了全县经济社会继续保持快速健康发展。
（一）2018年财政预算收支执行情况
2018年，全县一般预算收入完成30470万元，完成调整预算的100.84%，增长6.9%;基金预算收入完成13095万元，完成预算的91.9%，增长111.2%。一般预算收入主要项目完成情况为：
——税收收入完成20216万元，完成调整预算的102.2%，增长12.4%。其中：工商税收收入完成17056万元，完成调整预算的112.84%，增长26.8%；耕地占用税完成751万元，完成调整预算的22.09%，下降77.89%；契税完成2409万元，完成调整预算的191.19%，增长111.13%。从分部门的情况看：原国税部门完成10803万元，完成调整预算的111.4%，增长24.7%；原地税部门完成9413万元，完成调整预算的93.43%，增长0.91%。
——非税收入完成10254万元，完成调整预算的98.2%，下降2.5%。其中：行政事业性收费661万元，完成调整预算的47.2%;罚没收入2337万元，完成调整预算的89.9%;专项收入2820万元，完成调整预算的161.9%；国有资源（资产）有偿使用收入4389万元，完成调整预算的93.4%。
2018年，全县财政支出完成397481万元。其中：一般预算支出387317万元，完成调整预算的96.19%，增长8.31%；基金预算支出10164万元，完成调整预算的42.3%，增长33.19%。一般预算支出主要项目为：
一般公共服务支出35604万元，完成调整预算的100%，增长67.75%；国防支出233万元，完成调整预算的100%，增长16.5%；公共安全支出11832万元，完成调整预算的100%，下降23.83%；教育支出88537万元，完成调整预算的93.03%，下降10%；科学技术支出451万元，完成调整预算的45.42%，下降19.03%；文化体育与传媒支出4243万元，完成调整预算的100%，下降11.88%；社会保障和就业支出73251万元，完成调整预算的100%，增长39.6%；医疗卫生与计划生育支出53501万元，完成调整预算的100%，增长5.8%；节能环保支出5823万元，完成调整预算的42.35%，增长53.76%；城乡社区事务支出33274万元，完成调整预算的100%，增长83.86%；农林水支出50625万元，完成调整预算的100%，下降30.96%；交通运输支出7922万元，完成调整预算的100%，增长73.65%；资源勘探信息等支出1778万元，完成调整预算的100%，增长119.24%；商业服务业等支出1368万元，完成调整预算的87.9%，下降46.4%；金融支出23万元，完成调整预算的29.9%,与上年持平；国土海洋气象等支出7327万元，完成调整预算的100%，增长174.52%；住房保障支出7643万元，完成调整预算的100%，增长28.43%；粮油物资储备支出483万元，完成调整预算的100%，增长48.62%；预备费、国债还本付息及其他支出3399万元，完成调整预算的100%，增长94.9%。
（二）2018年财政收支平衡情况
2018年2月,县十八届人大第三次会议批准的2018年我县财政一般预算收入为30217万元，一般预算支出为146207万元，预算执行过程中，返还性收入1142万元，上级财政专项补助225411万元，一般性转移支付补助5339万元,动用上年净结余820万元，债券转贷收入17800万元，调入资金5948万元，调整后一般预算支出为402667万元。
2018年全县一般预算收入完成30470万元，一般预算收入加上返还性收入5036万元（其中增值税和消费税税收返还收入635万元，所得税基数返还收入308万元，成品油价格和税费改革税收返还收入328万元,增值税“五五分享”税收返还收入3765万元），一般性转移支付收入128257万元（其中：均衡性转移支付收入84117万元，革命老区转移支付收入1095万元，县级基本财力保障机制奖补资金收入10707万元，结算补助收入4510万元，企业事业单位划转补助收入1329万元，成品油税费改革转移支付补助收入122万元，产粮大县奖励资金收入1647万元，重点生态功能区转移支付收入2566万元，固定数额补助收入17484万元，其他一般性转移支付收入4680万元），专项转移支付补助225411万元，上年结余820万元，政府性基金调入5948万元，地方政府一般债券转贷收入25857万元，一般预算总收入为421799万元。
全县一般预算支出完成387317万元，一般预算支出加上上解上级支出9868万元，地方政府一般债务还本支出9011万元，安排预算调节基金253万元，一般预算总支出为406449万元。
一般预算总收入421799万元减去一般预算总支出406499万元，一般预算累计结余15350万元，结转下年支出15350万元。
2018年2月，县十八届人大第三次会议批准的2018年基金预算收入为14257万元，基金预算支出为14257万元，预算执行过程中，上级财政专项补助9858万元，动用上年结余7029万元，本年短收安排1162万元，上解支出6万元，基金调出5948万元，调整后的基金预算支出为24028万元。
2018年度基金预算收入完成13095万元，上级财政专项补助9858万元，以前年度结余7029万元，基金总收入为29982万元。基金预算支出完成10164万元，政府性基金调出资金5948万元，基金总支出为16118万元。基金总收入29982万元减去基金总支出16118万元，年终基金预算累计结余13864万元。
目前省市财政尚未正式批复我县2018年决算，如有变动，另行向人大报送审议。
二、2019年上半年财政预算执行情况
上半年，蓝田县财政局按照年初人代会确定的工作任务，紧盯目标、全力作为，坚持以组织收入为中心，积极协调、强化收入，收入质量不断回升。坚持以保障民生为核心，多措并举加快支出，重点支出保障有力，预算执行情况总体良好。
（一）上半年预算执行情况
1、公共预算执行情况。全县一般公共预算收入16260万元，完成年度预算的50.82%，较上年增长3.64%。
全县一般公共预算支出完成227052万元，完成年初预算的89.55%，完成调整预算的52.25%，同比增长12.24%。
2、政府性基金预算执行情况。全县政府性基金收入2004万元，完成预算的18.81%，同比下降75.31%。其中：国有土地使用权出让收入682万元，城市基础设施配套费收入1251万元,污水处理费收入71万元。
全县政府性基金预算支出完成10428万元，完成年度预算的97.89%，较去年增长137.43%。
（二）上半年预算执行主要特点
上半年，我县一般公共预算收入、支出分别完成年初预算的50.82%和89.55%，顺利完成“双过半”目标任务，预算执行成效显著：
一是收支进度加快，均超序时目标。
深入推进综合治税，积极落实减税降费政策，抓好控税引税，充分发挥财政部门的收入组织协调作用，做到早谋划、早安排、早落实，上半年一般公共预算收入超序时进度0.82个百分点，其中税收超进度0.64个百分点。一般公共预算支出超市目标进度3.81个百分点，收入、支出均超额完成了“双过半”目标任务。
二是收入结构优化，质量不断提高。
在狠抓税收征管的同时，不断规范非税收入的管理，做实财政收入，优化收入结构，确保收入真实合法。上半年，税收占一般公共预算收入之比68.00%，略低于年初预算（68.25%）。具体为：税收收入完成11057万元，同比增长0.67%。其中工商税收9848万元，同比增长12.83%。契税和耕地占用税1209万元，下降46.39%。
三是支出有保有压，民生保障有力。
上半年，不断优化支出结构，坚持“有保有压”的原则，财政支出的保障力度也不断加大。确保对教育?医疗卫生、就业保障、生态环保、住房保障等民生支出的资金投入，全力保障基本民生。支撑GDP核算的八项支出合计完成174198万元，增长7.84%，占到一般公共预算支出的76.72%。
（三）预算执行中存在的问题
尽管上半年财政收入实现了“双过半”，但来之极其不易，下半年形势依然严峻，主要存在以下问题：
1、财政收支矛盾突出。
面对财政收支矛盾尖锐的严峻形势，2019年财政预算执行面临着前所未有的困难。一是2019年全县一般预算支出安排留有硬缺口56083万元（债务还本付息20638万元、目标责任制奖3100万元、单位项目支出缺口17079万元、养老金缺口7786万元、税务局征收经费1000万元、工资调整支出6480万元）未安排。二是保工资保稳定保运转压力依然巨大。三是全县经济社会事业发展任务繁重，特别是民生领域，财政保障范围不断扩大，保障标准不断提高，新增财力远远不能满足政策性刚性支出增长要求。
2、税收收入增长后劲不足。
由于我县经济发展状况及税源结构的原因，税收占比一直以来整体低于全市平均水平，在全市仍处于靠后位置，主要原因是重点税源企业对税收的贡献度依然较低。一是重点税源企业户数偏少。上半年纳税50万以上企业仅有50户。主要分布在制造业和批发零售业，2016年营改增后金融业、建筑业、房地产企业成为重点税收力量。二是重点税源企业户贡献小。上半年税收收入前20名的企业主要行业是工业、商业、房地产业、金融、服务业企业。累计入库500万元以上纳税企业5户。
三、下半年工作措施
下半年我们将牢固树立过“紧日子”的思想，进一步优化支出结构，严格控制一般性和业务经费开支，将有限的财政资金用在保工资、保运转、保民生、保重点项目上，努力完成年初人代会确定的各项工作任务。
（一）充分发挥组织收入牵头作用，确保收入稳定持续增长
1、夯实全年收入任务。尽管上半年收入完成略超序时进度，但完成全年收入任务的压力仍然存在。要避免税务部门在达到收入序时进度后，出现“慢刹车”现象，认真进行税收分析及预测，进一步挖潜房地产等重点行业增收潜力，鼓励税务部门能超收就超收，为我县税收多做贡献。
2、严格规范非税收入。全县非税收入征管要严格按照“单位开票、银行代收、财政统管”的管理模式，以网络建设为依托，做到源头控收、以票管收、票款同行，实现财政部门对非税收入全过程的监控与管理，按照行政事业性收费、罚没收入“收支两条线”管理规定，严禁隐匿国用资产（资源）经营、处置收入，捐赠等一次性收入，要确保各项非税收入足额入库。
3、提升服务强化征管。主动与相关部门沟通联系，及时获取2019年土地拍卖信息征收涉税款，确保耕地占用税和契税及时足额入库；加大对最新税改政策的宣传力度，提供分行业、针对性较强的个性化服务和辅导，做好房产税和城镇土地使用税两税按季申报方式的宣传、催缴、巡查及数据对比工作；做好个人所得税全员全额申报工作，使个人所得税的申报户次和申报税额明显增长。
（二）切实加强支出考核、全力加快支出进度
1、加大支出考核力度。严格落实省市最新追赶超越财政考核办法，量化时限、加大督导，确保完成上级下达的支出任务。对未下达到项目单位的专项资金无特殊原因一律统一收回统筹安排。加大考核力度，做到月月考核，月月通报，进一步加强支出的督导力度。
2、积极保障重点项目。对县委、县政府确定的追赶超越、招商引资等方面的重点项目，要优先予以保障。密切关注近期开工的重点项目支出进度，对偏慢项目逐个排查，主动配合部门解决问题，推动未开工项目尽快开工、在建项目加快建设，让财政资金尽早发挥效用。积极落实县委、县政府的各项惠民实事，确保各种待遇和补助如期兑现。
各位主任、各位委员，今年的财政工作任务艰巨,形势严峻，支出压力前所未有，但我们有信心在县委的正确领导和县人大及其常委会的监督下，在省市财政部门的大力支持下，充分发挥财政职能，扎实抓好财政改革发展各项工作落实，为全年目标任务的完成和全县追赶超越提供有力支撑，为蓝田县域经济发展做出新的更大的贡献！
蓝田县2018年一般公共预算“三公”经费及会议费支出情况表及说明
陕公网安备61012202000008号