——2022年9月8日在蓝田县第十九届人民代表大会
常务委员会第四次会议上
蓝田县财政局局长 何平郎
主任、各位副主任，各位委员：
我受县人民政府委托，向县第十九届人大常委会第四次会议报告蓝田县2021年财政决算（草案）和2022年上半年财政预算执行情况，请予审议。
一、2021年财政决算（草案）
2021年，我县财政工作以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大、全国、省市财政工作会议精神，按照县委、县政府决策部署，严格执行县十八届人大六次会议审查批准的2021年财政预算，围绕支持保障县委提出的“七项工作”，完整、准确、全面贯彻新发展理念，坚持稳中求进工作总基调，落实“五项要求”、“五个扎实”，有力统筹疫情防控和经济社会发展，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，积极发挥财政在“稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险”中的职能作用，实现了“十四五”良好开局。在此基础上，财政改革发展各项工作扎实推进，财政决算情况总体较好。根据预算法有关规定，重点报告以下情况：
（一）2021年财政预算收支执行情况
1、一般公共预算收支完成情况。2021年，全县一般公共预算收入完成45132万元，完成调整预算的100.3%，增长55.1%。一般公共预算收入主要项目完成情况为：
——税收收入完成36097万元，完成调整预算的109.4%，增长56.9%。其中：工商税收收入完成27438万元，完成调整预算的109.4%，增长42.4%；耕地占用税完成1167万元，完成调整预算的251.5%，下降24.2%；契税完成7492万元，完成调整预算的100.5%，增长239.8%。
——非税收入完成9035万元，完成调整预算的75.3%，增长48.2%。其中：行政事业性收费1342万元，完成调整预算的120.4%;罚没收入2703万元，完成调整预算的89.6%;专项收入1808万元，完成调整预算的37.9%；国有资源（资产）有偿使用收入3175万元，完成调整预算的102.8%；政府住房基金收入7万元，完成调整预算的100%。
2021年，全县一般公共预算支出完成537650万元，完成调整预算的96.3%，增长21.0%；一般公共预算支出主要项目为：一般公共服务支出48771万元，完成调整预算的100%，增长11.5%；国防支出7万元，完成调整预算的100%，下降97.0%；公共安全支出14215万元，完成调整预算的100%，增长17.2%；教育支出112248万元，完成调整预算的99.1%，增长17.9%；科学技术支出165万元，完成调整预算的100%，下降65.8%；文化旅游体育与传媒支出8182万元，完成调整预算的100%，增长11.5%；社会保障和就业支出102385万元，完成调整预算的100%，增长4.5%；卫生健康支出40383万元，完成调整预算的100%，增长16.6%；节能环保支出16126万元，完成调整预算的98.2%，下降7.4%；城乡社区事务支出73106万元，完成调整预算的100%，增长97.3%；农林水支出79939万元，完成调整预算的100%，增长4.7%；交通运输支出17016万元，完成调整预算的99.3%，增长148.1%；资源勘探信息等支出915万元，完成调整预算的100%，增长74.0%；商业服务业及金融支出763万元，完成调整预算的43.9%，下降61.0%；自然资源海洋气象等支出4035万元，完成调整预算的24.3%，增长10.2%；住房保障支出11810万元，完成调整预算的100%，增长189.3%；粮油物资储备支出119万元，完成调整预算的38.5%，下降87.5%（下降主要原因是2020年卫生系统防疫物资储备支出500万元，2021年无此项支出；2021年粮食与发改机构合并调整科目减少支出300万元）；灾害防治及应急管理支出4759万元，完成调整预算的53.0%，增长450.2%；其他支出250万元，完成调整预算的20.0%，增长6.4%；债务付息支出2456万元，完成调整预算的100%，下降5.6%。
2、政府性基金收支完成情况。2021年,全县地方政府性基金预算收入完成190971万元，完成调整预算的101.6%，增长735.9%。政府性基金支出完成96737万元，完成调整预算的71.7%，增长228.9%。
3、社会保险基金收支完成情况。2021年，全县机关事业单位基本养老保险基金收入34958.89万元，完成预算的95.16%；城乡居民基本养老保险基金收入32883.91万元，完成预算的94.62%。全县机关事业单位基本养老保险基金支出37525.57万元，完成预算的102.22%；城乡居民基本养老保险基金支出25272.77万元，完成预算的101.19%。
（二）2021年财政收支平衡情况
2021年全县一般公共预算收入完成45132万元，上级补助收入415436万元，债务转贷收入18166万元，上年结余1490万元，调入预算稳定调节基金3921万元，调入资金95191万元，全县一般公共预算总收入579336万元。
2021年全县一般公共预算支出完成537650万元，上解上级支出6514万元，债务还本支出12337万元，安排预算稳定调节基金2400万元，一般公共预算总支出558901万元。收支相抵后年终滚存结余20435万元，减去结转下年支出20435万元，净结余为零。
2021年全县地方政府性基金收入完成220271万元，上级补助收入8563万元，上年结余收入15808万元，政府性基金总收入244642万元。
2021年全县政府性基金支出完成96737万元，上解支出14581万元，调出资金95191万元，政府性基金总支出206509万元。收支相抵后年终结转结余38133万元。
目前，省市财政尚未正式批复我县2021年决算，如有变动，另行再向人大报送审议。
二、2022年上半年财政预算执行情况
上半年，按照年初人民代表大会确定的工作任务，县政府及财税部门紧盯目标、全力作为，坚持以组织收入为中心，积极协调、强化收入，收入质量不断回升。坚持全力以赴保工资、尽心尽力保民生、厉行节约保运转、量力而行促发展，努力增收节支，预算执行情况总体良好。
（一）上半年预算执行情况
1、一般公共预算执行情况。全县一般公共预算收入27238万元，完成年初预算的56.9%，扣除留抵退税因素后较上年增长11.8%，按自然口径计算增长9.5%。其中：税收收入21698万元，完成年初预算的56.7%，扣除留抵退税因素后较上年增长13.6%，按自然口径计算增长10.6%；非税收入5540万元，完成年初预算的57.8%，较上年增长5%。全县一般公共预算支出完成323196万元，完成年初预算的108.8%，同比增长20.0%；收入增速在全市十三个区县中排第一位。
2、政府性基金预算执行情况。全县政府性基金收入42199万元，完成年初预算的32.8%，同比下降61.9%。其中：国有土地使用权出让收入39986万元，城市基础设施配套费收入2128万元,污水处理费收入85万元。全县政府性基金预算支出完成51447万元，完成年初预算的53.4%，较上年增长109.6%。
3、社会保险基金预算执行情况。全县机关事业单位基本养老保险基金收入17770.98万元，完成预算收入的43.9%；城乡居民基本养老保险基金收入21343万元，完成预算的58.5%。全县机关事业单位基本养老保险基金支出18290.18万元，完成预算的45.9%；城乡居民基本养老保险基金支出13226万元，完成预算的49.5%。
（二）上半年预算执行特点
上半年，全县一般公共预算收入完成年初预算的56.9%，一般公共预算支出完成年初预算的108.8%，完成调整预算的78.2%，顺利完成“双过半”目标任务，收入、支出增幅在全市十三个区县中排名第一位，预算执行呈以下特点：
1、收入远超序时进度。密切关注经济运行形势，积极落实同税务部门联席分析会制度，坚盯重点行业，加强重点税源监控，堵塞税收漏洞，努力提高财政收入总量和质量。全县一般公共预算收入累计入库27238万元，超序时进度6.94个百分点，扣除留抵退税因素后超收2934万元。其中：税收收入累计完成21698万元，超序时进度近7个百分点,扣除留抵退税因素后超收2668万元。
2、工商税收持续负增长。受疫情反复以及组合式减税降费政策等多重因素叠加影响，工商税收维持同比负增长，税收收入虽同比增长2668万元，但主要靠耕地占用税拉升提高。具体12个税种呈现“7减5增”，减收较大的税种有增值税、契税、城市维护建设税、企业所得税、土地增值税等，其中：增值税减收1896万元、契税减收1883万元、城市维护建设税减收391万元、企业所得税减收348万元、土地增值税减收319万元。
3、民生支出保障有力。全面落实各项惠民政策，积极发挥职能作用，始终坚持把改善民生作为首要任务，持续优化支出结构，确保对教育､医疗卫生、就业保障、交通运输、生态环保、住房保障等民生支出的资金投入。1-6月，全县民生等重点领域支出285816万元，占一般公共预算支出的88.4%。“三保”方面支出160891万元，其中：保工资93609万元，保基本民生63624万元，保障机关正常运转3658万元。
总的来看，1-6月，财政收入总体平稳，实现了“双过半”，但财政支出过快，透支下半年财力。下半年，随着减税降费政策、稳经济一系列政策兑现落实约1亿元，2021年基础绩效奖、考核奖、2022年1-12月基础绩效奖发放约3.8亿元（7月份已兑付2亿元），“三保”支出约需16.2亿元，直达资金支付约6.5亿元，县门街东延伸片区综合改造约3亿元，灾后重建以及专项债券支出约3亿元，以上支出总计约需33.5亿元，财政收支矛盾愈加突出。
三、下一步工作措施
为了确保全年财政收支目标任务的顺利完成，下半年，我们将全力做好以下几方面工作：
（一）稳住经济大盘，着力稳企业保就业。深入贯彻习近平总书记“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”重要指示精神，为全县企业应对困难，恢复发展提供政策支持和保障。落实落细组合式税费支持政策，加快留抵退税政策实施进度。加强退税资金保障，确保退税资金直达市场主体，同时严密防范退税风险，严厉打击骗税行为。落实好政府制定的稳市场主体、保就业、支持中小微企业纾困资金扶持奖励政策，促进企业高质量发展。切实保障和改善民生，支持做好常态化疫情防控，确保不因资金问题影响疫情防控和医疗救治。强化社会民生兜底保障，启动社会救助机制，兑现困难群众救助补助资金。
（二）明确目标任务，努力做大收入规模。强化财政收入预期管理，确保财政收入质量保持在合理区间、收入规模进一步扩大、财政保障能力不断增强。加大土地出让金收入管理，1-6月，国有土地使用权出让收入3.97亿元，完成年初预算的32.2%，短序时进度17.8个百分点，短收2.18亿元。下半年，要做好土地储备工作，加大土地出让力度，增加土地出让收益，弥补财力缺口。加快“十三五”移民搬迁社区多建安置房处置工作，对普化镇、三官庙镇、焦岱镇等等13个镇移民搬迁项目整块地和多建安置房进行处置。积极争取上级资金支持，各预算单位要加强与上级对口单位的业务沟通和交流，及时掌握相关政策，针对今年中省市确定的重点项目，提前做好准备，加紧项目储备，加大“跑省进市”力度，争取资金支持。
（三）抓好收支管理，提升财政管理能力。充分认识我县可用财力有限、收支矛盾较为突出的现实，坚持“以收定支”，严格落实政府过紧日子的要求，从严控制“三公”经费支出，进一步压减县级部门非刚性、非重点支出。兜牢兜实“三保”底线，坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，合理规划使用国库资金，确保“三保”支出需求。同时，严格控制暂付款项规模，加大暂付性款项清理收回力度。管好用好专项债券，紧盯中央政策动向，按照“资金跟着项目走”的原则，做细做实专项债券项目储备。加强资金项目监管，确保资金依法合规使用。
（四）依托监控系统，加强中央直达资金监管。科学合理分配中央直达资金，强化资金公共属性，确保精准用于保障困难群众基本生活和帮助企业、个体工商户解决实际困难。加强中央财政实行特殊转移支付机制资金的监管，依托资金监控系统，在对直达资金单独下达、单独标识的基础上，通过系统动态监测，确保数据真实、账目清晰、流向明确，按照国库集中支付制度有关规定将资金直达发放到受益对象。
（五）实施绩效管理，强化财政资金使用效益。按照“全覆盖、全方位、全过程”的原则，牢固树立“花钱必问效、无效必问责”的理念，下达预算必须带绩效目标，有目标必须有效果。围绕资金使用绩效、后续运营维护及存在问题，加强对项目资金的跟踪问效。充分发挥绩效管理的作用，确保建好能用，发挥最大项目成效。紧盯财政补贴类政策资金使用，进一步强化结果应用，将绩效结果作为政策调整、安排预算、改进管理的重要依据。
各位主任、各位委员，今年的财政工作任务艰巨,形势严峻，支出压力仍然很大，让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委的坚强领导下，在省市财政部门的大力支持下，自觉接受县人大及其常委会的监督，认真落实本次会议审查意见，积极发挥财政职能作用，担当作为，求真务实，奋力谱写蓝田高质量发展新篇章，以实际行动迎接党的二十大胜利召开！
附件：1、蓝田县2021年财政一般公共预算收支决算表
2、蓝田县2021年政府性基金预算收支决算表
3、蓝田县2022年上半年财政收入执行情况表
4、蓝田县2022年上半年财政支出执行情况表
附件下载：2021年决算及2022年上半年执行情况附表.xlsx
陕公网安备61012202000008号